-
[ 목차 ]
매년 5월은 자영업자, 프리랜서, 소규모 개인사업자라면 절대 피할 수 없는 세금 시즌입니다.
바로 종합소득세 신고 기간이죠. 그런데 막상 신고하려고 하면 ‘나는 간편장부 대상자인가?’, ‘어떻게 장부를 써야 하지?’, ‘신고는 어떻게 하지?’ 같은 질문들이 머리를 어지럽히기 시작합니다.
특히 종합소득세 간편장부 대상자는 세무사 없이도 혼자 신고가 가능한 대표 유형입니다. 그러나 그만큼 스스로 꼼꼼하게 챙겨야 할 부분이 많아 초보자라면 더 헷갈릴 수 있습니다.
이번 글에서는 종합소득세간편장부대상자신고방법에 대해 아주 친절하고 쉽게 설명해드릴게요.
처음 신고하는 분들도 이 글만 보면 당황하지 않고 정확하게 신고할 수 있도록 구성했습니다. 지금부터 천천히 따라오세요!
✅ 간편장부 대상자란?
국세청은 사업자의 소득 규모와 업종에 따라 장부 작성 기준을 세 가지로 나눕니다:
1. 복식부기 의무자 – 대규모 사업자 (매출이 높은 법인 수준)
2. 간편장부 대상자 – 대부분의 소규모 개인사업자
3. 기장 의무 없음 (추계신고) – 일정 금액 미만의 사업자
▶ 간편장부 대상자 기준
- 직전 과세기간 수입금액이 업종별 기준 이하인 경우
- 도·소매업, 제조업, 음식점업: 연 매출 3억 원 이하
- 서비스업, 프리랜서(기타 사업소득): 연 매출 7,500만 원 이하
즉, 2024년 수입금액이 이 기준을 넘지 않았다면, 2025년 종합소득세 신고는 간편장부로 할 수 있는 대상자입니다.
🧾 간편장부 vs 복식부기 차이점
간편장부는 주로 현금 출납부와 입출금 내역을 중심으로 작성되며, 엑셀 또는 국세청 홈택스 장부 기능을 활용하면 충분히 혼자서 작성 가능합니다.
📋 간편장부에 꼭 들어가야 할 항목들
간편장부라고 해도 아래 기본 정보는 반드시 기입해야 합니다:
1. 수입 내역
- 일자별 매출 내역 (현금, 카드, 계좌이체 등)
2. 필요 경비
- 재료비, 외주비, 교통비, 통신비, 광고비 등 사업 관련 지출
3. 감가상각비
- 노트북, 프린터 등 일정 가격 이상 고정자산 구입 시 감가상각 적용 가능
4. 기타 경비
- 복리후생비, 접대비, 소모품비 등
💡 TIP: 영수증은 반드시 모아두고, 경비 항목별로 분류해서 기록하세요. 카드사 매출전표, 통장 거래내역 캡처도 유용합니다.
💻 종합소득세간편장부대상자신고방법
STEP 1. 홈택스 접속 및 로그인
- 국세청 홈택스 → 공동/간편인증 로그인
(국세청홈테스 사이트 바로가기▼)
https://hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&menuCd=index3
국세청 홈택스
hometax.go.kr
STEP 2. ‘종합소득세 신고’ 선택
- ‘신고/납부’ > ‘종합소득세’ 클릭
STEP 3. 신고 유형 선택
- ‘사업소득자(단일 소득)’ 또는 ‘여러 소득종류 선택’
STEP 4. 간편장부 방식 선택
- 장부 작성 방식에서 ‘간편장부’ 체크
- 홈택스 제공 ‘간편장부 입력기’를 이용할 수도 있고, 직접 작성한 엑셀 파일을 업로드할 수도 있습니다.
<
STEP 5. 수입과 비용 입력
- 일자별 매출액, 필요 경비 항목별 입력
- 감가상각이 필요한 경우, 자산명·취득일·금액 입력
STEP 6. 소득금액 자동 계산
- 홈택스가 자동으로 소득금액과 세액 계산
- 소득공제 및 세액공제 항목 추가로 입력 가능 (국세청 제공 자료 연동됨)
STEP 7. 환급계좌 입력 및 제출
- 환급받을 본인 계좌 입력
- 최종 신고서 제출 클릭
평균 신고 소요 시간: 20~30분 내외
📌 준비물 체크리스트
종합소득세 간편장부 신고를 정확하게 진행하려면, 아래의 준비물을 미리 갖추는 것이 중요합니다. 신고 당일 우왕좌왕하지 않도록 미리 점검해 보세요.
✅ 공동인증서 또는 간편인증 수단: 홈택스 로그인 시 필요 (카카오, 네이버, PASS 등 가능)
✅ 2024년도 매출 내역 정리 파일: 카드 매출, 현금영수증, 계좌 입금 내역 등 정리된 수입 자료
✅ 사업 관련 경비 증빙 자료: 교통비, 통신비, 재료비, 홍보비 등 경비 영수증 및 지출 내역
✅ 감가상각 대상 자산 내역: 노트북, 태블릿, 프린터 등 일정 금액 이상의 자산 구입 내역 (구입일, 금액 포함)
✅ 장부 작성 파일(엑셀 또는 수기): 수입·지출 항목이 정리된 간편장부 자료
✅ 환급받을 본인 명의 계좌번호: 세금 환급 시 필요한 정보, 입력 누락 주의
✅ 기타 공제 증빙서류: 국민연금, 건강보험, 개인연금, 기부금 등 해당되는 항목 자료
📝 TIP: 홈택스에 자동 연동된 자료도 많지만, 누락될 수 있으므로 본인이 직접 정리한 자료도 함께 준비해두는 것이 가장 안전합니다.
💡 자주 묻는 질문 Q&A
Q1. 엑셀로 장부를 작성해도 되나요?
A. 네, 간편장부는 엑셀 작성 후 PDF나 이미지로 저장해 보관하거나, 홈택스 양식에 맞춰 업로드할 수 있습니다.
Q2. 간편장부 작성 안 하고 추계 신고하면 안 되나요?
A. 가능합니다. 다만, 장부 없이 신고하는 추계신고는 경비율이 낮게 적용되어 세금이 더 나올 수 있습니다.
Q3. 간편장부 작성 프로그램 추천해 주세요.
A. 국세청 홈택스, 나이스장부, 프리랜서지옥 탈출기(구글시트 활용법) 등 무료도구를 활용할 수 있습니다.
Q4. 신고 마감일은 언제까지인가요?
A. 2025년 종합소득세 신고는 5월 31일(토) 자정까지입니다.
💰 절세 꿀팁 – 간편장부 작성 시 꼭 기억할 것들
1. 경비 인정 가능한 것들을 최대한 챙겨라!
- 교통비, 식비, 휴대폰 요금, 카페비용 등도 사업 목적이면 인정
2. 계좌분리 필수
- 사업용 계좌 따로 사용하면 신고 시 정리 편리 + 신뢰도 높음
3. 카드지출 vs 현금지출
- 카드 사용 내역이 경비 증빙에 유리합니다. 가능한 한 카드 이용하세요.
4. 감가상각 자산 등록은 ‘첫 해부터!’
- 감가상각 누락하면 해당 연도 절세 기회 날릴 수 있어요.
처음이라도 당황하지 마세요!
간편장부 대상자라면 종합소득세 신고는 조금만 배우면 혼자서도 충분히 가능합니다. 이 글에서 설명한 순서대로 따라가면, 홈택스에서 막히는 구간 없이 차근차근 신고를 마칠 수 있어요.
처음에는 복잡해 보여도 실제로 해보면, 생각보다 간단하고 뿌듯한 절차라는 걸 알게 되실 거예요. 세무사에게 맡기기보다 스스로 절세의 감각을 익히고 싶은 분이라면, 오늘이 바로 도전의 날입니다.
올해는 내가 직접 종합소득세 신고 성공하기!
지금 바로 장부 정리부터 시작해 보세요. 🙌